Qu'est-ce qu'une vente fictive et comment s'applique-t-elle à la crypto ?

Investir dans les crypto-monnaies est devenu de plus en plus populaire parmi les investisseurs du monde entier. Cependant, avec l'essor de cette nouvelle classe d'actifs, les lois fiscales ont également évolué pour couvrir les activités d'investissement liées aux crypto-monnaies. Par conséquent, chaque investisseur en crypto doit être conscient de la réglementation fiscale et de ses implications sur ses activités d'investissement.

L'un des moyens par lesquels les investisseurs tentent de tirer parti des opportunités fiscales consiste à récolter des pertes fiscales. Cependant, ce faisant, ils doivent également connaître les règles de vente fictive et la manière dont elles s'appliquent à leur pays pour garantir le respect des lois fiscales.

Qu'est-ce qu'une vente de lavage?

Une vente fictive se produit lorsque vous vendez un actif à perte et que vous rachetez le même actif ou un actif sensiblement identique dans les 61 jours, 30 jours avant et après la vente de l'actif. Les contribuables effectuent des ventes fictives pour réduire le montant total à payer au titre de la taxe.

Pour limiter la façon dont les commerçants utilisent les ventes fictives pour réclamer des avantages fiscaux, l'Internal Revenue Service (IRS) des États-Unis a mis en place des règles sur les ventes fictives. qui empêchent les contribuables de vendre leurs titres à perte et de les racheter dans les 30 jours précédant et suivant leur vendu.

Comment fonctionne une vente de lavage?

Les investisseurs effectuent des ventes fictives dans le cadre de leur stratégie de récolte des pertes fiscales pour réduire leur charge fiscale globale. Lors de la réalisation de la récolte des pertes fiscales, les investisseurs utilisent leurs pertes en capital pour compenser les gains en capital d'une année d'imposition. Le processus nécessite la vente de vos actifs ou titres à perte en capital pour compenser les gains en capital. Cela permet aux investisseurs de réduire le montant qu'ils doivent payer à titre d'impôt.

Par exemple, disons que vous achetez 20 actions d'une société à un taux de 200 $ par action, et que le prix de l'action diminue et tombe à 180 $. Si vous vendez l'actif, vous réaliserez une perte de 400 $. Il s'agit d'une vente fictive si vous achetez à nouveau le même actif ou un actif sensiblement similaire dans les 30 jours précédant et suivant la vente.

Par implication, vous ne pourrez pas réclamer la perte de 400 $ sur votre déclaration de revenus. Étant donné que la perte est déjà considérée comme lavée, vous ne pouvez pas l'utiliser pour compenser les gains de cette année d'imposition. La perte s'ajoute à la place au coût de base de l'action rachetée, qui sera de 400 $ plus le montant que vous avez acheté.

Comment la règle de vente de lavage s'applique-t-elle à l'investissement en crypto-monnaie?

Différents pays ont des règles spécifiques affectant les ventes de lavage. La façon dont les règles sont interprétées et l'état de la réglementation cryptographique dans le pays déterminent comment ces règles affectent la cryptographie, ce qui signifie que les règles de vente de lavage s'appliquent différemment à la cryptographie.

L'Internal Revenue Service des États-Unis considère actuellement les crypto-monnaies comme propriétés plutôt que comme titres. En conséquence, ils ne sont pas concernés par les règles de vente fictive. Des discussions sont en cours sur l'extension de la règle pour inclure les crypto-monnaies, mais elles restent infructueuses. Jusqu'à ce que ces règles couvrent la cryptographie, il peut être sûr de vendre la cryptographie à perte et de la racheter dans les 30 jours tout en étant en mesure d'enregistrer la perte à des fins fiscales.

En Australie, vous ne pouvez pas vendre un actif à perte et acheter le même actif pour bénéficier d'un avantage fiscal à tout moment. L'Australian Taxation Office (ATO) n'encourage pas les ventes fictives, avertissant que les contribuables qui s'y livrent risquent de faire l'objet de mesures de conformité et de sanctions. Cette règle affecte également la cryptographie d'une manière ou d'une autre.

Comprendre les lois fiscales de votre pays

Les règles de la vente fictive ne sont parfois pas simples et l'interprétation des lois fiscales peut être difficile. Cependant, vous devez toujours essayer de comprendre les règles fiscales de votre pays ou de votre juridiction et comment elles s'appliquent et affectent vos investissements en crypto-monnaie.

Recourir aux services d'un professionnel de la fiscalité peut vous aider à identifier les ventes fictives potentielles et à employer des stratégies efficaces pour en tirer le meilleur parti ou les éviter complètement, selon la situation de votre pays lois fiscales.