Points clés à retenir
- L'écart fiscal dans le secteur des crypto-monnaies se creuse en raison de la sous-déclaration, de l'évasion fiscale et erreurs, exacerbées par la complexité des transactions cryptographiques et le manque de directives claires pour Imposition.
- La loi sur l’équité fiscale des monnaies virtuelles vise à alléger le fardeau de l’impôt sur les plus-values sur les petites transactions de crypto-monnaie, en accordant une exonération pour les gains inférieurs à 200 $.
- Bien qu'elle n'ait pas reçu l'approbation réglementaire, la proposition du projet de loi démontre la reconnaissance des obstacles rencontrés par les individus du secteur de la cryptographie et les groupes de défense continuent de faire pression pour des réglementations et une fiscalité plus claires des lignes directrices.
Avec le secteur technologique en constante évolution, nos interactions financières se transforment également. Les crypto-monnaies nous ont présenté de nouvelles opportunités et de nouveaux défis. Cependant, un problème important lors de cette transformation numérique est l’écart fiscal, qui fait référence à la différence entre les impôts dus et le montant réel payé au gouvernement.
L’écart fiscal sur les crypto-monnaies expliqué
Les cryptomonnaies ne sont pas contrôlées par une autorité centrale et offrent une alternative aux monnaies et systèmes de paiement traditionnels. Cependant, la croissance rapide de cette industrie a créé des défis uniques, notamment en matière de fiscalité.
Essentiellement, l’écart entre ce que l’État doit en impôts et ce qu’il reçoit peut se creuser pendant diverses raisons, notamment la sous-déclaration des revenus, l'évasion fiscale et les erreurs dans la perception des impôts processus. Cet écart s’est creusé en raison de la complexité des transactions cryptographiques et de la nouveauté des actifs numériques. Malheureusement, certaines personnes peuvent profiter de cette confusion pour éviter complètement de payer des impôts. Ce problème est aggravé par le manque de directives claires et de ressources faciles à utiliser pour comprendre la fiscalité des cryptomonnaies.
De nombreux gouvernements, y compris les États-Unis, ont reconnu l’importance de lutter contre l’écart fiscal dans le secteur des cryptomonnaies. L’Internal Revenue Service (IRS) des États-Unis a tenté de clarifier sa position sur la fiscalité des cryptomonnaies afin de garantir que les investisseurs en cryptographie paient leur juste part d’impôts sur les gains cryptographiques. Pourtant, en raison de la complexité de la question, L'IRS a réprimé plusieurs personnalités des cas de fraude fiscale sont apparus.
Qu'est-ce que la Loi sur l'équité fiscale en matière de monnaie virtuelle?
Déterminer combien vous devez en impôts sur vos activités de crypto-monnaie peut être une tâche écrasante, et les dépenses peuvent sembler déséquilibrées par rapport aux bénéfices. Heureusement, une lueur d’espoir a émergé en 2020 grâce au Loi sur l'équité fiscale en matière de monnaie virtuelle [PDF]. Un groupe de défense des crypto-monnaies basé à Washington, D.C., appelé Présentation du Coin Center l'acte. La députée Suzan Delbene de Washington et le député David Schweikert de l'Arizona ont dirigé le groupe.
Le projet de loi vise à résoudre un problème découlant de la décision de l'IRS de 2014, qui a classé le Bitcoin et d'autres monnaies numériques comme propriété. Cela signifie que toute transaction, quelle que soit sa taille, est soumise à l’impôt sur les plus-values, ce qui rend difficile l’utilisation de ces devises pour les paiements. Les opposants soutiennent que cette charge fiscale entrave l’adoption des crypto-monnaies comme moyen de paiement viable.
L’objectif final du projet de loi est simple mais important: si le gain que vous avez réalisé grâce à une transaction cryptographique était inférieur à 200 $, vous pourriez bénéficier d’une pause dans le processus de taxation. Créant ainsi une exemption judicieuse pour les transactions de crypto-monnaie de faible valeur utilisées au quotidien. Le projet de loi affirme :
« Le revenu brut d'un individu ne comprend pas les gains, dus aux variations des taux de change, provenant de la disposition de monnaie virtuelle dans le cadre d'une transaction personnelle (tel que ce terme est défini à l'article 11). 988(e)). La phrase précédente ne s'applique pas si le gain qui serait autrement reconnu sur la transaction dépasse 200 $.
La loi proposée vise à aider les personnes qui naviguent dans les complexités de la crypto-monnaie. Vous pouvez être exempté du processus de déclaration détaillée si vous avez réalisé un gain inférieur à 200 $. Cependant, cela ne signifie pas que vous êtes totalement exonéré d’impôts. Cela signifie simplement que vous n’aurez pas à franchir autant d’étapes pour obtenir des gains moindres. C'est comparable à un seuil à partir duquel vous n'avez pas à vous inquiéter excessivement des poursuites des autorités fiscales.
Qu'est-ce qui a changé dans la Loi sur l'équité fiscale en matière de monnaie virtuelle de 2023?
Jusqu'à présent, le projet de loi n'a pas reçu l'approbation requise de la part des régulateurs. Mais malgré l’obstacle, sa simple proposition constitue un pas positif vers le progrès. Cela montre qu’il y a des représentants au Congrès qui reconnaissent les obstacles que les individus peuvent rencontrer dans l’évolution de l’industrie de la cryptographie. Cette initiative a obtenu le soutien d'autres personnalités du secteur qui partagent l'objectif de promouvoir la transparence.
La loi sur l'équité fiscale en monnaie virtuelle a été réintroduite en juillet 2022 au Sénat des États-Unis par l'équipe bipartite des sénateurs Patrick Toomey et Kyrsten Sinema.
Même en 2023, les leaders de l’industrie et les groupes de défense ont démontré la nécessité d’une réglementation claire relative à la cryptographie. Bien que la loi sur l’équité fiscale des monnaies virtuelles ait été suspendue en 2023, elle reviendra certainement car l'Internal Revenue Service (IRS) fournit les exigences relatives aux rapports des courtiers mandatés dans le Loi sur les infrastructures et alors que les gens commencent à préparer leurs impôts au cours de la nouvelle année et se rappellent le traitement fiscal frustrant et inégal des crypto-monnaies.
De plus, Coin Center a exhorté le Congrès à créer des réglementations plus explicites sur les crypto-monnaies, notamment en matière de fiscalité, en 2023. UN Lettre du Coin Center au président du Comité sénatorial des finances, Ron Wyden, et au membre de premier plan du Comité des finances, Mike Crapo, le 21 août 2023, décrit un ensemble de principes qui le gouvernement devrait en tenir compte lors de la réglementation de la technologie blockchain, notamment en faisant pression pour l'exemption de minimis, en abrogeant l'exigence de des rapports de seconde partie sur les actifs numériques et des conseils beaucoup plus clairs de l'IRS sur les parachutages, les récompenses de blocage, les hard forks et autres crypto-spécifiques actifs.
Simplifier la taxe pour les utilisateurs de crypto
Lorsque l’on explore les crypto-monnaies, il est essentiel de se rappeler que des efforts sont déployés pour simplifier le système fiscal complexe. La Loi sur l'équité fiscale des monnaies virtuelles rappelle que votre voix en tant qu'investisseur et les passionnés de technologie comptent, et le secteur financier évolue pour répondre aux demandes du l'ère numérique.